有限公司變更為股份公司的流程
2021-03-16 18:08:44
股份有限公司轉(zhuǎn)制為股份公司的過(guò)程，以下小系列隨你來(lái)了解 一、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的七大流程。首先，制定企業(yè)重組方案，形成有效的股東會(huì)決議 二、清產(chǎn)核資主要是對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面清查核實(shí) 清產(chǎn)核資的主要任務(wù)是核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量，界定企業(yè)產(chǎn)權(quán)，重估資產(chǎn)價(jià)值，核實(shí)企業(yè)資產(chǎn) 從而進(jìn)一步完善企業(yè)資產(chǎn)管理體系，促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)化配置 第三，企業(yè)產(chǎn)權(quán)的界定主要是指企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)具有多重產(chǎn)權(quán)，權(quán)利結(jié)構(gòu)復(fù)雜，容易成為糾紛的源頭，因此有必要對(duì)其產(chǎn)權(quán)進(jìn)行界定 企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定是依法劃分企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)使用權(quán)，明確各產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利范圍和管理權(quán)限的法律行為 這樣就需要明確哪些資產(chǎn)屬于國(guó)家，哪些資產(chǎn)和權(quán)力屬于哪些主體 四.資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)評(píng)估是指資產(chǎn)評(píng)估，即由具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)按照特定的目的，遵循法定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)有價(jià)值進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估？并以報(bào)告的形式確認(rèn) 資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)遵循真實(shí)、公平、獨(dú)立、客觀、科學(xué)等原則 其范圍包括固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)，包括無(wú)形資產(chǎn)和有形資產(chǎn) 程序包括盤點(diǎn)、評(píng)估、估算、驗(yàn)證和確認(rèn)等幾個(gè)步驟。 資產(chǎn)評(píng)估往往委托給專業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu) 動(dòng)詞 （verb的縮寫）第五，財(cái)務(wù)審計(jì)資產(chǎn)評(píng)估完成后，應(yīng)聘請(qǐng)具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)改制前三年的所有者權(quán)益和資產(chǎn)負(fù)債損益進(jìn)行審計(jì) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果 第六，企業(yè)改制后認(rèn)繳的出資額為企業(yè)經(jīng)評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)價(jià)值 它不僅包括原企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換，還包括新認(rèn)購(gòu)的資本 第七，申請(qǐng)注冊(cè)。該登記可以是設(shè)立登記或變更登記 工商行政管理部門對(duì)符合法定條件的公司進(jìn)行登記，核發(fā)新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為企業(yè)或公司成立日期 二、改制為股份有限公司的條件:有限責(zé)任公司整體改制為股份有限公司，是指在股權(quán)結(jié)構(gòu)的主營(yíng)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)上保持同一公司主體，以組織變革的形式將有限責(zé)任公司改制為股份有限公司。公司經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)相當(dāng)于股份有限公司的股份總額 整體變更完成后，只是公司的組織形式不同，企業(yè)仍然是同一會(huì)計(jì)主體的持續(xù)經(jīng)營(yíng) 根據(jù)我國(guó)《公司法》證券法和中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的規(guī)范性文件，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)具備以下條件:1。發(fā)起人應(yīng)在2人以上200人以下，且半數(shù)以上必須在中國(guó)境內(nèi)有住所。2.發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定最低注冊(cè)資本500萬(wàn)元。3.股票發(fā)行的準(zhǔn)備工作依法進(jìn)行。4.發(fā)起人制定公司章程，募集設(shè)立經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)批準(zhǔn)；5.有符合公司法規(guī)定的公司名稱，設(shè)立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；6.有合法的公司住所 三.重組十一步驟1的具體操作。成立改制籌備組，負(fù)責(zé)此次改制工作。籌備組通常由董事長(zhǎng)或董事會(huì)秘書牽頭，召集公司生產(chǎn)技術(shù)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，不定期召開會(huì)議，討論重組過(guò)程中遇到的相關(guān)問(wèn)題。如有必要，還應(yīng)提交董事會(huì)決定。 籌備組具體負(fù)責(zé)以下工作:a研究制定改制方案和組織形式；b)聘請(qǐng)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行重組，并聯(lián)系；c .組織編制公司相關(guān)文件和資料；d .召集中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)，提供中介機(jī)構(gòu)所需的各種文件和資料，回答中介機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題；制定重組的相關(guān)文件；f向政府主管部門申報(bào)文件或備案，取得政府批準(zhǔn)；g聯(lián)系發(fā)起方；辦理股份有限公司的設(shè)立等事宜 2.選擇發(fā)起人現(xiàn)行法律規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在2人以上200人以下。擬重組的有限責(zé)任公司現(xiàn)有股東人數(shù)符合此條件的，現(xiàn)有股東可以以公司資產(chǎn)直接發(fā)起設(shè)立；如果現(xiàn)有股東不足或現(xiàn)有股東不愿意參與本次發(fā)起，應(yīng)引入新股東作為發(fā)起人，由現(xiàn)有股東轉(zhuǎn)讓部分股份重組公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，然后由重組后的股東以公司資本共同發(fā)起設(shè)立股份有限公司。 但是，需要注意的一個(gè)問(wèn)題是，股東變更應(yīng)滿足實(shí)際控制人在申請(qǐng)發(fā)行前的最近3年內(nèi)不發(fā)生變更的要求 有的公司在改制前已經(jīng)聯(lián)系了合適的保薦人，也可能會(huì)趁機(jī)引進(jìn)戰(zhàn)略投資人或風(fēng)險(xiǎn)投資人，以及有行業(yè)背景或?qū)I(yè)技術(shù)背景的投資人，以增強(qiáng)企業(yè)的綜合實(shí)力 3.聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)籌備組成立后，可以聯(lián)系和聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，包括保薦人、發(fā)行人、律師、審計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等機(jī)構(gòu) 選定的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備資質(zhì)。籌備組經(jīng)過(guò)認(rèn)真調(diào)查，確定本次改制上市的各中介機(jī)構(gòu)人選，并與其簽訂委托協(xié)議或相關(guān)合同，正式建立法律關(guān)系 4.盡職調(diào)查資產(chǎn)評(píng)估和審計(jì)公司與各中介機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議后，各中介機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)情況進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)，分別對(duì)公司的相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查和審計(jì) 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的整體情況，特別是經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面調(diào)查，并在調(diào)查的基礎(chǔ)上起草本次重組上市的招股說(shuō)明書。出具律師應(yīng)對(duì)公司的法律事項(xiàng)進(jìn)行全面調(diào)查，起草法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告。會(huì)計(jì)師將對(duì)公司近三年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，并形成審計(jì)報(bào)告；資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，形成資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 必須注意的是，根據(jù)國(guó)家工商行政管理局的要求，評(píng)估報(bào)告的價(jià)值作為驗(yàn)資報(bào)告；中國(guó)證監(jiān)會(huì)的最新要求是用會(huì)計(jì)報(bào)表上的凈資產(chǎn)額確認(rèn)公司重組后的股本額 這樣，如果審計(jì)報(bào)告中的凈資產(chǎn)額低于評(píng)估報(bào)告中的凈資產(chǎn)額，則選擇審計(jì)報(bào)告中的凈資產(chǎn)作為驗(yàn)資報(bào)告，符合國(guó)家工商行政管理局和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求 如果評(píng)估報(bào)告中的資產(chǎn)價(jià)格數(shù)據(jù)低于審計(jì)報(bào)告中的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)，則驗(yàn)資報(bào)告中將選擇評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為權(quán)益金額 當(dāng)然，如果公司三年內(nèi)不需要上市，可以不考慮審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)，將評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告的反映 5.產(chǎn)權(quán)界定在公司籌備過(guò)程中，為了準(zhǔn)確確定公司資產(chǎn)，區(qū)分其他主體的資產(chǎn)，有時(shí)會(huì)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)檢查 根據(jù)存貨確認(rèn)財(cái)產(chǎn)所有權(quán) 特別是，擁有國(guó)有資產(chǎn)的公司應(yīng)在重組前評(píng)估國(guó)有資產(chǎn)，以避免國(guó)有資產(chǎn)受損 6.國(guó)有股權(quán)重組公司涉及國(guó)有資產(chǎn)投資的，需向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)批準(zhǔn)公司重組后設(shè)立國(guó)有股的相關(guān)股權(quán)設(shè)定文件，并批準(zhǔn)國(guó)有資產(chǎn)定價(jià)及相應(yīng)持股 通常在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立國(guó)有股時(shí)，還要求公司律師出具設(shè)立國(guó)有股的法律意見(jiàn) 7.制定改制方案，簽訂保薦協(xié)議和章程草案，改制方案涉及以下幾個(gè)方面:一是需要約定股份公司注冊(cè)資本的數(shù)額 發(fā)起人應(yīng)當(dāng)共同約定凈資產(chǎn)與股份的比例，確定注冊(cè)資本的數(shù)額 二、各保薦人持股比例 原則上根據(jù)原公司各發(fā)起人的股權(quán)比例確定。如有調(diào)整，應(yīng)在現(xiàn)階段商定 簽署發(fā)起人協(xié)議章程草案 此外，公司重組時(shí)應(yīng)形成以下重組文件和文本:股東大會(huì)關(guān)于公司重組的決議、重組申請(qǐng)、重組可行性研究報(bào)告、發(fā)起人框架協(xié)議、公司章程和企業(yè)重組總體設(shè)計(jì)方案等。 8.申請(qǐng)并辦理國(guó)有股設(shè)立審批手續(xù)。涉及國(guó)有股的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)批準(zhǔn)設(shè)立國(guó)有股；涉及國(guó)有土地投資的還應(yīng)當(dāng)由國(guó)有土地管理部門出具國(guó)有土地處置方案 9.股份的認(rèn)購(gòu)和募集設(shè)立股份有限公司，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定，以書面形式足額認(rèn)購(gòu)其所認(rèn)購(gòu)的股份；一次性繳納的，應(yīng)當(dāng)繳納全部出資；如果你分期付款，你應(yīng)該支付初始投資 以非專利技術(shù)、實(shí)物工業(yè)產(chǎn)權(quán)土地使用權(quán)等非貨幣資產(chǎn)投資的，應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并依法辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù) 以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)認(rèn)購(gòu)不少于35%的股份 發(fā)起人未按時(shí)足額繳納股款的，應(yīng)當(dāng)與其他發(fā)起人承擔(dān)違約責(zé)任 繳足股本后，須經(jīng)會(huì)計(jì)師確認(rèn)，并出具驗(yàn)資報(bào)告 10.以設(shè)立方式設(shè)立注冊(cè)股份有限公司的，發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)將公司章程送交公司登記機(jī)關(guān)，由驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明等文件申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記 以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)主持召開公司成立大會(huì)，審議公司設(shè)立費(fèi)用和發(fā)起人用以抵股的財(cái)產(chǎn)的定價(jià)。 11.公司監(jiān)事會(huì)成立并召開首次會(huì)議后30日內(nèi)，持相關(guān)文件申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記 經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，發(fā)給股份有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照 股份公司正式宣布成立 股份有限公司變更為股份公司，上海有限公司變更為股份公司
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